Cơ quan Tài chính căn cứ kế hoạch vốn đầu tư quý do KBNN lập và khả năng nguồn thu của ngân sách tổng hợp kế hoạch thanh toán vốn đầu tư quý báo cáo UBND cùng cấp trước ngày 25 của tháng cuối quý trước (không phân bổ chi tiết danh mục các công trình); UBND TP (đối với dự án sử dụng ngân sách TP), UBND quận, huyện (đối với dự án sử dụng ngân sách quận, huyện) có văn bản thông báo hạn mức vốn thanh toán quý gửi cơ quan tài chính cùng cấp và KBNN; Căn cứ hạn mức vốn được UBND các cấp thông báo, KBNN thực hiện tạm ứng, thanh toán vốn cho các dự án, công trình.
 
 Mức tạm ứng vốn đối với hợp đồng thi công xây dựng: Giá trị hợp đồng dưới 10 tỷ, tạm ứng 20% giá trị hợp đồng, Giá trị hợp đồng từ 10 tỷ đến 50 tỷ, tạm ứng 15% giá trị hợp đồng; trên 50 tỷ, tạm ứng 10% giá trị hợp đồng; đối với hợp đồng mua sắm thiết bị: tạm ứng10% giá trị hợp đồng; đối với hợp đồng thực hiện theo hình thức EPC (gói thầu bao gồm toàn bộ các công việc thiết kế, cung cấp thiết bị, vật tư và xây lắp): Tạm ứng vốn để mua sắm thiết bị căn cứ tiến độ cung ứng trong hợp đồng, các công việc khác, mức tạm ứng bằng 15% giá trị công việc đó trong hợp đồng; đối với hợp đồng tư vấn bằng 25% giá trị hợp đồng; đối với công tác giải phóng mặt bằng: thực hiện theo tiến độ trong kế hoạch giải phóng mặt bằng; đối với những công trình cần đẩy nhanh tiến độ, Chủ tịch UBND TP có Công văn chỉ đạo cụ thể.
 
 Mức vốn tạm ứng trên được thu hồi qua thanh toán khối lượng, bắt đầu thu hồi từ lần thanh toán đầu tiên và thu hồi hết khi thanh toán đạt 80% giá trị khối lượng hoàn thành được nghiệm thu. Thanh toán 100% khối lượng xây lắp hoàn thành đảm bảo chất lượng được nghiệm thu trong từng đợt và thanh toán đến 90% giá trị khối lượng hoàn thành luỹ kế đối với đợt thanh toán cuối cùng của dự án, công trình. Tổng số vốn thanh toán cho các dự án, công trình không vượt dự toán được duyệt hoặc giá gói thầu; không vượt kế hoạch vốn cả năm đã bố trí cho dự án. Đối với trường hợp tổng dự toán sau khi điều chỉnh, bổ sung vượt tổng mức đầu tư đã được phê duyệt: Trước mắt, KBNN Đà Nẵng kiểm soát thanh toán theo dự toán được duyệt. Đồng thời, Chủ đầu tư, Ban quản lý thực hiện song song việc lập điều chỉnh tổng mức đầu tư một lần trước khi quyết toán công trình.
 
 Định kỳ hàng tháng, các CĐT, KBNN báo cáo tình hình thực hiện kế hoạch vốn đầu tư của các dự án gửi UBND, cơ quan Tài chính cùng cấp (chi tiết theo từng danh mục công trình và nguồn vốn đầu tư) trước ngày 05 của tháng tiếp theo để làm cơ sở điều hành ngân sách.

(Tuệ Anh)